| 審計(jì)報(bào)告和評(píng)估報(bào)告中的保留意見、重要揭示、特別事項(xiàng)說明中涉及轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)的提示提醒等內(nèi)容 |
（1）中元保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司長(zhǎng)期應(yīng)付款賬面余額為2,900,000.00元，為浦東新區(qū)發(fā)改委撥付的專項(xiàng)資金，在相關(guān)項(xiàng)目評(píng)審結(jié)束后可以確認(rèn)收入。該專項(xiàng)資金用于“PICC移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的外來務(wù)工人員保險(xiǎn)服務(wù)平臺(tái)”所涉及的相關(guān)研發(fā)費(fèi)用。項(xiàng)目于2016年底完成，2017年初浦東發(fā)改委組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收并獲通過，該款項(xiàng)轉(zhuǎn)“營(yíng)業(yè)外收入”的賬務(wù)處理已報(bào)上級(jí)單位待審批。本次按企業(yè)后期將會(huì)承擔(dān)的所得稅金確定評(píng)估值。
（2）中元保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司擁有下列賬外無形資產(chǎn)：
無形資產(chǎn)名稱和內(nèi)容 取得日期 軟件著作權(quán)號(hào)
中元保險(xiǎn)短期意外保險(xiǎn)保全軟件 2013.3.1 2014SR078767
中元保險(xiǎn)短期意外保險(xiǎn)查詢管理軟件 2013.3.1 2014SR078763
中元保險(xiǎn)短期意外保險(xiǎn)理賠軟件 2013.3.1 2014SR070530
中元保險(xiǎn)短期意外保險(xiǎn)承保軟件 2013.3.1 2014SR070251
中元保險(xiǎn)短期醫(yī)療保險(xiǎn)保全軟件 2013.5.1 2014SR078758
中元保險(xiǎn)短期醫(yī)療保險(xiǎn)理賠軟件 2013.5.1 2014SR078770
中元保險(xiǎn)短期醫(yī)療保險(xiǎn)承保軟件 2013.5.1 2014SR078764
中元保險(xiǎn)短期醫(yī)療保險(xiǎn)查詢管理軟件 2013.5.1 2014SR070456
以上為企業(yè)定制軟件，取得時(shí)間較早，由于公司人員更替等原因，8個(gè)軟件的源代碼實(shí)際已無法找到，本次評(píng)估為零。
（3）根據(jù)“情況說明”，2013年12月，中元保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司計(jì)提以往年度壞賬準(zhǔn)備：
科目 金額（元）
壞賬準(zhǔn)備-其他應(yīng)收款 1,607,177.58
壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收賬款 2,500,479.19
壞賬準(zhǔn)備-其他 2,443,560.57
合計(jì) 6,551,217.34
經(jīng)清查，因公司人員更替，上述壞賬對(duì)應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)未辦理交接，后續(xù)未開展過催討工作，預(yù)計(jì)該些款項(xiàng)無法收回。
審計(jì)機(jī)構(gòu)將上述壞賬列支于“應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備”，本次評(píng)估，按壞賬準(zhǔn)備實(shí)際對(duì)應(yīng)的二級(jí)科目列示。
（4）固定資產(chǎn)--電子設(shè)備賬面原值為880,770.00元，賬面凈值142,844.73元，申報(bào)表6-2-3第46-50項(xiàng)設(shè)備存放于原蘇州分公司，現(xiàn)場(chǎng)查勘日，該些固定資產(chǎn)盤虧，本次評(píng)估為零。
（5）固定資產(chǎn)--車輛賬面原值為339,655.71元，賬面凈值71,433.41元，為3部小車，申報(bào)表6-2-2第1項(xiàng)為上海牌照，現(xiàn)場(chǎng)查勘日，車輛報(bào)廢、牌照已注銷；第2項(xiàng)為蘇州牌照，現(xiàn)場(chǎng)查勘日，車輛連同牌照已轉(zhuǎn)讓。對(duì)于轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢車輛，本次按實(shí)際處置價(jià)確定為評(píng)估值。 |
