審計報告和評估報告中的保留意見、重要揭示、特別事項說明中涉及轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)的提示提醒等內(nèi)容 |
根據(jù)審計報告保留審計意見:
2017年8月根據(jù)貴公司股東會決議,將原賬面留存的原材料130578.16元,以6495.00元出售給上海杰組服飾輔料有限公司。上述賬務(wù)處理未考慮涉及的稅收事項。
評估報告中有特別事項說明十二 :
1、2017年8月上海浦東新區(qū)慶銀塑料廠根據(jù)股東會決議,將原賬面留存的原材料130,578.16元,以6,495.00元出售給上海杰組服飾輔料有限公司。
2、2017年8月上海浦東新區(qū)慶銀塑料廠股東會決議,將賬面上的設(shè)備176,330.78元作報損處理。
3、 2018年1月30日,上海浦東新區(qū)慶銀塑料廠經(jīng)股東會決議批準,將應(yīng)收上海慶翊塑膠制品有限公司的15,490,675.04元貨款做壞賬處理。
4、2018年1月9日,經(jīng)上海慶亦實業(yè)有限公司和上海浦東新區(qū)慶銀塑料廠達成協(xié)議,上海浦東新區(qū)慶銀塑料廠應(yīng)付上海慶亦實業(yè)有限公司的7,825,839.77元已無需支付。
5、2017年10月上海思嘉寶游艇有限公司根據(jù)股東會決議,將原賬面留存的存貨3,609,506.26元,以150,000.00元出售給上海美欣塑膠制品有限公司。
6、2017年12月上海思嘉寶游艇有限公司股東會決議,將賬面上的設(shè)備65,447.85元和在建工程63,000.00元作報損處理。
7、上海慶翊塑膠制品有限公司根據(jù)董事會決議及轉(zhuǎn)讓協(xié)議,2018年1月將賬面存貨106,980,346.45元作價2,900,000.00元出售給上海欣欣經(jīng)濟發(fā)展有限公司;機器設(shè)備按賬面凈值980,875.97元,賬面應(yīng)收賬款余額10,590,376.16元、預(yù)付賬款余額1,134,824.31元、其他應(yīng)收款余額693,084.15元、應(yīng)付賬款余額12,724,530.62元、其他應(yīng)付款余額22,993,171.94元、應(yīng)付職工薪酬263,167.90元、預(yù)收賬款10,100.00元一次性打包轉(zhuǎn)給昆山市欣欣塑膠制品有限公司。
8、上海慶翊塑膠制品有限公司2017年12月31日轉(zhuǎn)31#憑證應(yīng)收賬款不同客戶借貸方互相抵銷11,214,407.19元,差額25,854.53元計入財務(wù)費用;2017年12月31日轉(zhuǎn)35#憑證應(yīng)收賬款不同客戶的借貸方及預(yù)付賬款互相抵銷962,621.83元,差額646,555.77元計入財務(wù)費用,未見上述調(diào)整依據(jù)。
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