審計(jì)報(bào)告和評(píng)估報(bào)告中的保留意見(jiàn)、重要揭示、特別事項(xiàng)說(shuō)明中涉及轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)的提示提醒等內(nèi)容 |
1、被評(píng)估單位辦公場(chǎng)地系租賃使用,不納入評(píng)估范圍。
2、本次評(píng)估對(duì)于被評(píng)估單位投資設(shè)立的深圳國(guó)泰君安申易一期投資基金企業(yè)(有限合伙),考慮到投資比例較小,被投資單位未提供評(píng)估申報(bào)表,故僅對(duì)該公司的主要資產(chǎn)(三家對(duì)外投資的公司)進(jìn)行分析評(píng)估后,以分析評(píng)估后的評(píng)估值加上其余資產(chǎn)負(fù)債的賬面值作為被投資單位的評(píng)估值,乘以投資比例,并考慮超額分紅收益確定被評(píng)估單位可供出售金融資產(chǎn)的評(píng)估值。
3、本次評(píng)估對(duì)于被評(píng)估單位投資設(shè)立的深圳國(guó)泰君安申易一期投資基金企業(yè)(有限合伙)所對(duì)外投資的公司——文山苗鄉(xiāng)三七股份有限公司、無(wú)錫力芯微電子股份有限公司、星光珠寶股份有限公司,考慮到深圳國(guó)泰君安申易一期投資基金企業(yè)(有限合伙)對(duì)三家公司持股比例很小,無(wú)法對(duì)于文山苗鄉(xiāng)三七股份有限公司、無(wú)錫力芯微電子股份有限公司、星光珠寶股份有限公司進(jìn)行全面核實(shí)、分析和評(píng)估,故評(píng)估結(jié)果并未對(duì)三家公司和同行業(yè)上市公司的差異進(jìn)行個(gè)別調(diào)整,僅以三家公司2016年審定的凈利潤(rùn)乘以同行業(yè)上市公司平均市盈率倍數(shù),并考慮流通性折扣進(jìn)行評(píng)估。
4、在資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估過(guò)程中經(jīng)營(yíng)牌照、人力資源、企業(yè)品牌為企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)必須的,且“國(guó)泰君安”品牌持有人并非被評(píng)估單位,本次評(píng)估假設(shè)被評(píng)估單位未來(lái)不再使用“國(guó)泰君安”品牌,因此不將以上納入本次評(píng)估范圍。
5、對(duì)于預(yù)收的 2017 年下半年的管理費(fèi),被評(píng)估單位未結(jié)轉(zhuǎn)收入,本次評(píng)估以經(jīng)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)后的賬面值確定評(píng)估值。 |